RE: Czy warto mieszkać w Żyrardowie?
(08.11.2012 13:08 )Wioślarz napisał(a): Treść niewidoczna dla osób niezalogowanych na forum.
Link do rejestracjiUCHWAŁA Nr Pł.360.2012
SKŁADU ORZEKAJĄCEGO REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ
w WARSZAWIE
z dnia 28 września 2012r.
wyrażająca opinię o przedłożonej przez Prezydenta Miasta Żyrardowa informacji o
przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2012 roku.
Na podstawie art. 13 pkt. 4 oraz art. 19 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992r. o regionalnych
izbach obrachunkowych (tekst jedn. Dz. U. Nr 55 z 200Ir, póz. 577 zpóźn.zm.) Skład Orzekający
Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie Zespół w Płocku w składzie:
Przewodnicząca - Agnieszka Małkowska
Członkowie - Ewa Dziarnowska
- Romana Ignasiak
- uchwala co następuje:
§1
W wyniku analizy przedłożonej informacji opisowej z wykonania budżetu za I półrocze 2012r.
wydaje opinię pozytywną z uwagami jak w uzasadnieniu.
§2
Uzasadnienie stanowi integralną część uchwały.
§3
Od uchwały służy Organom Miasta odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w
Warszawie za pośrednictwem Zespołu zamiejscowego w Płocku, ul. Jachowicza 30 w terminie 14
dni od daty otrzymania niniejszej uchwały.
UZASADNIENIE
Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie Zespół w Płocku po
przeanalizowaniu sprawozdań statystycznych oraz informacji z wykonania budżetu za I półrocze
2012 roku, złożonej przez Prezydenta Miasta Żyrardowa ustalił, co następuje:
1. Uchwalony przez Radę Miejską budżet, po uwzględnieniu zmian w ciągu roku przewidywał plan
dochodów w wysokości 117.406.700,47 zł.
Dochody Miasta zrealizowano w kwocie 52.981.458,46 zł, co stanowi 45,12 % planu, z tego:
• dochody bieżące zrealizowane zostały w kwocie 52.206.277,94 zł, co stanowi
48,77 % planu;
• dochody majątkowe zostały zrealizowane w kwocie 775.180,52 zł, co
stanowi 7,46 % planu, to jest znacznie poniżej upływu czasu.
W informacji opisowej omówiono przyczyny odchyleń wykonania dochodów majątkowych. -2-
Skład Orzekający zauważa, że nie osiągnięcie dochodów w wielkościach planowanych grozi
poważnymi trudnościami przy wykonywaniu budżetu, gdy: w trakcie roku budżetowego może
okazać się, że część zaplanowanych i uruchomionych wydatków nie znajdzie pokrycia w
dochodach ani w przychodach.
2. Stan należności wymagalnych na dzień 30 czerwca 2012r. wyniósł 21.212.733,zł, w tym z
tytułu dostaw towarów i usług 6.459.980,20 zł.
3. Według sprawozdania Rb-Z stan zobowiązań wg tytułów dłużnych na koniec okresu
sprawozdawczego wyniósł 68.536.566,36 zł, co stanowi 58,37 % planowanych dochodów
ogółem i dotyczy:
- wyemitowanych papierów dłużnych (obligacji) - 58.550.000,00 zł,
- kredytu w rachunku bieżącym - 3.815.421,64 zł,
- spłaty wierzytelności z tytułu umowy forfaitingowej - 1.182.134,43 zł,
- wymagalnych zobowiązań powstałych w roku bieżącym - 4.989.010,29 zł wykazanych w
sprawozdaniu Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych. W informacji
odniesiono się do powyższych zobowiązań.
Skład Orzekający kolejny raz zwraca uwagę na przestrzeganie przepisu art. 44 ust. 3 ustawy o
finansach publicznych. Nieterminowe regulowanie zobowiązał ciążących na jednostce może
skutkować zapłatą odsetek. Zapłacenie zaś odsetek przez jednostkę wyczerpuje znamiona
czynu stanowiącego naruszenie dyscyplin finansów publicznych, o którym mowa w art. 16 ust.
l ustawy z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów
publicznych (Dz. U. z 2005r. Nr 14 póz. 114 z późn, zm.).
Łączna kwota długu w trakcie roku budżetowego na koniec II kwartału nie przekracza
wprawdzie 60% planowanych w danym roku budżetowym dochodów i jest zgodna z art. 170
ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, póz. 2104 z
późn. zm.) w związku z art. 85 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2010 roku Przepisy
wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, póz. 1241 z późn. zm.),
jednakże powyższy wskaźnik zadłużenia jest bardzo bliski dozwolonej granicy zadłużenia. W
związku z powyższym Skład Orzekający wskazuje na potrzebę ciągłego monitorowania
budżetu w toku jego wykonywania. W szczególności wymagań jest bieżąca analiza realizacji
wielkości dochodów oraz podejmowanie działań n rzecz ograniczenia wydatków mających
bezpośredni wpływ na zadłużeni Miasta.
4. Zachowane są ustawowe ograniczenia zaciągania zobowiązań, gdyż łączna kwot obciążeń, o
których mowa w art. 169 ust. l w/w ustawy o finansach publicznych w związku z art.85 pkt 3
cyt. ustawy Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych nie przekracza 15%
planowanych na dany rok budżetów dochodów i wynosi 7,92 % dochodów planowanych.
5. Uchwalony przez Radę budżet, po uwzględnieniu zmian w ciągu roku przewidywał realizację
wydatków w wysokości 123.430.919,44 zł. Wydatki ogółem zrealizowano w kwocie
60.399.941,46 zł, co stanowi 48,93% planu, z tego -3-
• wydatki bieżące zrealizowane zostały w kwocie 56.948.011,07 zł, co stanowi
53,44 % planu;
• wydatki majątkowe zrealizowane zostały w kwocie 3.451.930,39 zł, co
stanowi 20,46 % planu, to jest poniżej upływu czasu.
W informacji opisowej odniesiono się do niskiego wykonania wydatków majątkowych.
6. Z informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta Żyrardowa za pierwsze półrocze 2012
roku oraz sprawozdań statystycznych za ten okres wynika, że wykonane wydatki bieżące są
wyższe od wykonanych dochodów bieżących o kwotę 4.741.733,13 zł. Miasto Żyrardów
posiada wolne środki w kwocie 490.618,97 zł, ale zgodnie z uchwałą budżetową są one
rozdysponowane na rozchody.
W związku z powyższym organ wykonawczy w II półroczu powinien prowadzić gospodarkę
finansową w taki sposób, żeby na koniec 2012 roku była zachowana zgodność z art. 242 ust.2
ustawy o finansach publicznych.
7. Wynik budżetu za pierwsze półrocze 2012 roku zamknął się deficytem budżetowym w kwocie
7.418.483,00 zł. Uchwalony budżet przewiduje deficyt w kwocie 6.024.218,97 zł. Z
powyższego wynika, że plan deficytu został przekroczony o kwotę 1.394.264,03 zł.
Wyżej odnotowany wynik może świadczyć o nierealistycznym planowaniu budżetu, co w
konsekwencji może spowodować trudności finansowe jednostki.
8. W sprawozdaniach nie stwierdzono przekroczenia wydatków budżetowych oraz nie wystąpiły
zobowiązania wymagalne, które łącznie z poniesionymi wydatkami przekroczyłyby plan
wydatków.
9. Plan dochodów i wydatków ustalony uchwałami budżetowymi i zarządzeniami Prezydenta
Miasta Żyrardowa jest zgodny z planem wykazanym w przedłożonych sprawozdaniach.
10. Skład Orzekający zauważa, iż w danych wykazanych w informacji wystąpiły rozbieżności i
tak:
- w dziale 700 „Gospodarka mieszkaniowa" w części opisowej informacji (str. 4) podano, że
cyt. „Zadłużenie w czynszu lokali gminnych mieszkalnych wynosi 4.923.393,06 zł, a w
sprawozdaniu Rb 27S (dział 700 rozdz. 70004 §0750) jest 6.385.036,90 zł;
- w dziale 852 „Pomoc społeczna" w części opisowej (str. 11) podano, cyt. „zakresie
realizacji wpływów z tytułu zaliczek i funduszu alimentacyjnego zaległość na koniec
okresu sprawozdawczego wynosi 3.407.456,53 zł", natomiast w sprawozdaniu Rb 27S
(dział 852 rozdz. 85212 § 2360) jest kwota 3.399.374,54 zł;
- w załączniku Nr 3 pn. „Wykonane przychody i rozchody budżetu za 2012r." w kolumnie
wykonanie na 30.06.2012r. w części dotyczącej przychodów nie ujęto kredytów
krótkoterminowych w wysokości 3.815.421,64 zł- 4 –
- w załączniku Nr 13 pn. „Wykonanie zadań inwestycyjnych rocznych z 1 półrocza w roku
2012" ujęto zadanie pn. „Budowa ul. Partyzantów na odcinku od ul. Okrzei do ul.
Mireckiego natomiast w części opisowej informacji (str. 24) błędnie podano „Przebudowa
Al. Partyzantów na odcinku od Okrzei do ul. Mireckiego".
Zdaniem Składu Orzekającego powyższe rozbieżności wymagają wyjaśnieni Ponadto
Skład Orzekający zauważa, iż załączniki do informacji o Nr 4, 5, 6, 11 oraz 12 zostały
sporządzone w szczegółowości mniejszej niż załączniki uchwale budżetowej, co jest sprzeczne
z postanowieniami zapisu § 2 ust 2 uchwały Nr XIII/82/11 Rady Miasta Żyrardowa z dnia 31
sierpnia 2011 r. sprawie ustalenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budzi
Miasta, informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej o: informacji o
przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za pierwsze
półrocze.
11. Do informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2012 roku dołączę informację z
wykonania planu finansowego Miejskiej Biblioteki Publicznej Żyrardowie i Centrum Kultury
w Żyrardowie.
12. Do Regionalnej Izby Obrachunkowej przedłożono informację o zmianach dokonanych w
Wieloletniej Prognozie Finansowej Miasta na lata 2012-2045 oraz o przebiegu realizacji
przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3 ustawy finansach publicznych.
Skład Orzekający zauważa, iż w powyższej informacji (str 4) błędnie pod£ nazwę
przedsięwzięcia „Przebudowa ulicy Orlika i Szarych Szeregów" powinno być „Budowa ulicy
Orlika i Szarych Szeregów".
Mając na względzie powyższe wydano opinię jak w sentencji uchwały.